Doorgaan naar hoofdcontent

Vermogensrendementbelasting 2017

Zoals ik een tijdje terug al schreef, heb ik ons geabonneerd op fiscalert. Daarvan kregen we afgelopen weekend voor het eerst een exemplaar in de bus en die stond vol met interessante artikelen, waar ik de komende tijd nog wel wat inspiratie uit kan putten.

Een van de interessante artikelen ging over de vermogensrendementsheffing voor volgend jaar, en ook over ideeën voor die heffing in de toekomst. Op die mogelijkheden kom ik in een volgend blog nog wel eens terug. Mijn eigen ideeën beschreef ik vorige maand al.

Nu wil ik vooral beschrijven hoe die heffing er voor komend jaar uit ziet. De bedragen die ik hierna noem, zijn per persoon. Voor fiscale partners gelden de dubbele bedragen.

Voor de eerste €25.000 geldt een vrijstelling van vermogensrendementheffing. Hierover hoef je dus geen belasting te betalen.
Voor de volgende €75.000 wordt verwacht dat je een rendement kunt behalen van 2,9%. Over deze 2,9% betaal je 30% belasting, wat effectief neerkomt op 0,87% belasting over dat bedrag.

Over de daaropvolgende €900.000 betaal je effectief 1,41% belasting (30% van een beoogd rendement van 4,7%) en over al je vermogen boven de miljoen betaal je 1,65% belasting.

Zoals ik al schreef, voor fiscale partners gelden de dubbele bedragen. En dat kan handig zijn om de te betalen vermogensrendementsheffing te minimaliseren. Dat kun je zien in het volgende voorbeeld.

Stel je hebt gezamenlijk een vermogen van €200.000. Als je dat gelijkelijk verdeeld over beide partners, dan wordt je dus beiden voor een ton aangeslagen. De belasting die je dan per persoon betaalt is dan:

  • Over de eerste €25.000 betaal je 0 euro vermogensrendementheffing
  • Over de volgende €75.000 betaal je 0,87% oftewel €652,50
Samen betaal je dan €1.305 vermogensrendementsheffing.

Wanneer je al het vermogen aan één partner zou toekennen gaat de berekening als volgt:
  • Over de eerste €25.000 betaal je €0
  • Over de volgende €75.000 betaal je €652,50
  • Dan betaal je over de resterende €100.000 1,41% oftwel €1.410
In totaal betaal je dan €2.062,50, oftewel €757,50 meer. Het loont dus zeer om in de aangifte over 2017 goed te schuiven met de verdeling van je vermogen.

Ik heb ook nog even gekeken naar voor welke vermogens de regeling van 2017 gunstiger uitpakt dan die van 2016. En dat is voor alle vermogens van onder de circa €220.000 per persoon. Om precies te zijn alles onder de €221.074,29 per persoon.
En ik zeg wel alle vermogens, maar dat klopt niet helemaal. Iedereen die onder de huidige heffingsvrije voet zit, betaalt nu geen vermogensrendementheffing en volgend jaar ook niet.

Nu zitten wij zelf (nog) onder de huidige heffingsvrije voet, dus voor ons maakt het dus niets uit. 

Reacties

  1. De nieuwe regeling is gunstiger tot 238000,- voor eenpersoonshuishoudens en 476000,- voor samenwonenden. Berken de verschillen hier

    BeantwoordenVerwijderen
    Reacties
    1. Hmm het intrigeert me dat we niet op hetzelfde uitkomen. Ik kan er nu niet bij, maar ik ga vanavond even mijn exel erbij pakken en kijken of ik bij mij een fout kan vinden...

      Verwijderen
  2. Poeh, aan die bedragen zitten wij voorlopig ook niet. :-) Wel leuk dat je het even uit hebt gezocht. Ik wist niet dat dit was aangepast.

    BeantwoordenVerwijderen
  3. Als je uitsluitend inkomen uit vermogen hebt hoef je tot 212.914 euro geen belasting te betalen vanwege algemene heffingskorting, zie financieelonafhankelijkblog.nl/hoeveel-vermogen-maakt-vrij/

    BeantwoordenVerwijderen

Een reactie posten

Populaire posts van deze blog

Wij kunnen ons eigen huis niet meer betalen

Dat klinkt wel als een heel dramatische mededelingen. Wees niet bang, we zitten niet in financiële nood. Wat ik eigenlijk wil zeggen is dat de huizenprijzen bij ons in de wijk zo belachelijk hard aan het stijgen zijn dat wij nu niet voldoende hypotheek zouden kunnen krijgen om onze huidige woning, bij de huidige marktprijzen te kunnen financieren.

Wat is het geval? Vorige week ging er een huis bij ons in de straat in de verkoop. Uit interesse hebben we bij funda ingesteld dat we dan een mailtje krijgen. Dat huis is iets kleiner dan dat van ons, heeft een iets kleinere tuin en is verder van binnen wat gedateerd, maar op het oog nog in prima staat.

Dat huis staat nu te koop voor een vraagprijs van €285.000!!!!

Ter vergelijking, wij kochten ons huis in 2013 voor €191.000. Wij kochten toentertijd dat huis op alleen het inkomen van M. Dat was toen dusdanig ruim voldoende aan inkomen dat we nog een bouwdepot van €10.000 konden meefinancieren en een groter deel van de kosten koper dan heden…

Wij lossen niet af vanwege de wet Hillen

Nu de plannen uit het nieuwe regeerakkoord zo'n beetje allemaal al zijn uitgelekt, lijkt het meeste rumoer te ontstaan over het afbouwen van de wet Hillen.
Die wet regelt dat als de hypotheekrenteaftrek waar je recht op zou hebben gelijk of lager is dan het eigenwoningforfait dat het saldo daarvan op 0 wordt gezet. Kort gezegd komt het er op neer dat wanneer je een aanzienlijk deel van, of geheel, je hypotheek hebt afgelost, je geen eigenwoningforfait meer betaalt. Ook heb je dan geen hypotheekrenteaftrek meer.

Nu lijkt het erop dat de nieuwe regering deze wet gaat schrappen of gaat afbouwen. Dat zou betekenen dat je altijd het eigenwoningforfait betaalt, ook als je geen hypotheekrenteaftrek meer hebt. Daar wordt nu moord en brand over geschreeuwd. Het zou een boete op aflossen zijn.

Maar is dat ook zo? Geld is tijd schreef hier al eens wat over.

Want volgens mij is het nog steeds goedkoper om af te lossen. Elke euro die je aflost bespaart namelijk in je lasten, daar doet het eige…

Hoe wij binnen 3 jaar €40.000 extra aflosten

Een paar dagen terug schreven wij al dat we met onze nieuwste extra aflossing de mijlpaal van €40.000 aan extra aflossingen gehaald hebben.

Onze eerste extra aflossing deden we in juni 2015, dus al deze aflossingen deden we in net geen drie jaar tijd. We vonden het wel leuk om te delen hoe we tot dit toch wel aanzienlijke bedrag zijn gekomen in die drie jaar tijd.

Alle kleine beetjes helpen
De eerste aflossing was eigenlijk het nog openstaande bedrag van het bouwdepot dat we bij onze hypotheek hadden afgesloten. Dit kun je ook lezen op onze hypotheekpagina. Na die aflossing en de daarbij behorende lagere maandlasten begon bij ons het kwartje te vallen: Dat aflossen kan ons best helpen om het financieel wat ruimer te krijgen.
In 2015 deden we daarna nog twee extra aflossingen, één om het aflossingsvrije deel weer op een mooi rond getal te krijgen en één op de annuïtaire hypotheek.

Daarna gingen we eigenlijk van start met kleine maandelijkse bedragen. We startten met €125 per maand o…